Contabilidade para médicos: entenda como funciona e confira dicas

A contabilidade para médicos, assim como para qualquer profissional ou empresa, é de suma importância.

Afinal, a gestão tributária e financeira tem influência direta sobre os rendimentos das práticas cotidianas, e é preciso certificar-se de que tudo é feito em total conformidade.

Mas quais conceitos e cuidados devem ser observados na área?

E como a tecnologia na saúde pode contribuir para a sua otimização?

Descubra a resposta para essas e outras perguntas a seguir.

O que é contabilidade para médicos?

Contabilidade para médicos é um conjunto de ações de gestão patrimonial, ou seja, dos recursos financeiros desses profissionais.

Seu objetivo é manter as atividades profissionais em conformidade com a legislação, cumprindo obrigações como o pagamento de impostos e taxas.

Além de dar suporte ao planejamento financeiro para o médico, seja ele um empreendedor da saúde, autônomo ou empregado com carteira assinada.

Qual é a importância da contabilidade para médicos?

Tanto para a abertura quanto para o desenvolvimento de um negócio em saúde, a contabilidade e a gestão de finanças para médicos é fundamental. 

Isso porque a legislação prevê diferentes naturezas jurídicas, modalidades de trabalho e regimes de tributação, que podem impactar a organização e os resultados obtidos no mês.

Normalmente, a rotina agitada e falta de conhecimentos contábeis faz com que muitos profissionais esqueçam essas questões no dia a dia.

Além disso, a ideia de que os médicos têm uma excelente remuneração faz com que muitos deixem de se preocupar com suas demandas financeiras e tributárias.

Contudo, sem organização e planejamento, é normal que as contas não fechem e imprevistos surjam.

Ou ainda, que os profissionais deem “um passo maior que a perna”.

Com isso, mesmo aqueles que ganham muito bem podem ter sua tranquilidade comprometida ou enfrentar problemas para resolver pendências.

Esse fator faz com que muitos especialistas precisem trabalhar em diversos locais para sanar suas demandas mal organizadas.

Essa questão é comprovada por um artigo da Revista Brasileira de Educação Médica, o qual aponta que 82,5% dos profissionais da área têm dois ou mais vínculos de trabalho para solucionar essa questão.

Em contrapartida, quando boas práticas são adotadas para gerir o dinheiro e as rotinas contábeis, tudo é mais simples.

Por mais que dê trabalho organizar essas questões em um primeiro momento, no cotidiano, isso gera mais facilidades.

E além disso, condições ideais para atingir novas metas e objetivos.

Modelos de atuação para médicos

Agora que você entende a importância de ter uma boa organização financeira e tributária, vamos avançar para informações básicas sobre esse tema.

Quando falamos de médicos, estamos nos referindo a profissionais liberais, que podem escolher entre três diferentes modelos de atuação.

CLT

Começando pelo regime trabalhista padrão, o médico pode ser contratado como empregado nos moldes da CLT.

Nesse caso, ele terá de cumprir as obrigações trabalhistas referentes à jornada de trabalho e descontos sobre o salário, que são feitos pela empresa contratante.

Em contrapartida, terá direito a férias remuneradas, décimo terceiro salário, folga semanal, etc.

Autônomo

Quem preferir ter maior liberdade em relação aos horários e jornada de trabalho pode escolher atuar como autônomo.

Aqui, os impostos serão descontados diretamente pelo contratante, por meio do Recibo de Pagamento de Autônomos (RPA).

PJ

Por fim, existe a alternativa de obter um CNPJ para prestar serviços como pessoa jurídica.

Essa é a opção ideal para quem deseja abrir um consultório, clínica ou hospital – ou seja, uma empresa.

Também oferece alta flexibilidade de agenda e ganhos, entretanto, exige responsabilidade e atenção para recolher os impostos do seu negócio.

Trago mais detalhes que vão te ajudar nessa empreitada a seguir.

Tipos de empresas e regimes possíveis para médicos

A contabilidade para médicos varia de acordo com o tipo de empresa que os mesmos atuam e o modelo de tributação.

Confira os principais detalhes sobre cada caso e o que é preciso para se enquadrar neles:

Porte da empresa

Considerando o porte da empresa, as categorias são:

• Microempresa: com faturamento anual de até R$ 360 mil e possibilidade de contratar até nove funcionários
• Empresa de Pequeno Porte: pode ter rendimento bruto de R$ 360 mil a R$ 4,8 milhões anual e contratar até 49 colaboradores
• Empresa de Médio Porte: não demanda faturamento anual específico e tem como limite de contratação 99 funcionários
• Empresa de Grande Porte: possui a partir de 100 empregados.

Cabe mencionar ainda que existe a categoria microempreendedor individual, que deve ter faturamento anual de até R$ 81 mil.

Ela não foi listada acima porque médicos não podem ser MEI.

Atividades que são regulamentadas por entidades de classe, como conselhos, ficam de fora da lista de ocupações permitidas do Portal do Empreendedor.

Regime tributário

Em relação aos regimes de tributação, uma empresa médica pode se enquadrar no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, como explico a seguir.

Simples Nacional

No caso do Simples, o foco é nas micro e pequenas empresas, que se classificam nos termos descritos acima. 

As alíquotas de impostos podem variar de 16,93% a 22,45%.

Lucro Presumido

Já no Lucro Presumido, a tributação se baseia em uma margem de lucratividade estabelecida pela lei. 

Ou seja, os impostos não recaem sobre os ganhos reais da clínica, mas sim em um valor prefixado. 

Dessa forma, a alíquota é calculada em 32% sobre a Renda Bruta, tanto no Imposto de Renda quanto na Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Lucro Real

Obrigatório para empresas de grande porte, esse regime de tributação requer o registro detalhado de todas as receitas, investimentos e despesas para permitir o cálculo correto.

Afinal, é a partir do lucro líquido que os impostos são calculados.

Como escolher o melhor regime tributário para a clínica médica?

A seleção do regime tributário deve ser feita preferencialmente com a ajuda de um especialista.

Afinal, envolve uma série de especificidades.

Porte da empresa, natureza da atividade principal, faturamento anual e projeções futuras são alguns pontos de atenção para definir a melhor opção para o seu negócio.

Geralmente, quem possui o porte e faturamento permitidos para o Simples Nacional irá se beneficiar desse regime que, como o nome diz, simplifica o cálculo e pagamento dos tributos.

Porém, é importante avaliar cada aspecto contábil para garantir condições vantajosas que favoreçam a lucratividade sem deixar de cumprir as obrigações fiscais.

Como funciona a contabilidade para médicos?

Geralmente, é recomendado que a contabilidade para médicos não fique apenas a cargo do profissional, mas que seja feita com o apoio de uma empresa contábil especializada.

Apesar disso, é imprescindível que você tenha conhecimentos mínimos sobre a área para compreender o papel da contabilidade e o que deve cobrar dela.

Inclusive, o ideal também é adotar ferramentas específicas de gestão e organização de finanças para médicos, que explico de maneira mais clara ao longo do artigo.

Dessa forma, você terá mais segurança frente às demandas rotineiras e tranquilidade para lidar com aquilo que realmente interessa.

Nesse sentido, reforço que ter uma contabilidade de confiança é indispensável, pois ela é responsável por diversas funções, como:

• Cálculo de tributos
• Lançamento das guias para pagamentos
• Cumprimento de obrigações legais com órgãos regulatórios
• Verificação de pendências
• Elaboração de relatórios sobre a realidade da empresa
• Declaração do Imposto de Renda.

Mais do que contar com o auxílio de um bom escritório contábil, alguns cuidados são fundamentais para ter mais segurança na contabilidade para médicos.

Descubra nos próximos tópicos quais são.

Quais impostos paga uma clínica médica?

O conjunto e o valor dos tributos varia de acordo com cada regime.

Em geral, a contabilidade da clínica prevê impostos como:

• Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)
• INSS, que incide diretamente sobre a folha de pagamento dos funcionários
• Programa Nacional de Integração Social (PIS)
• Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), em que as alíquotas variam por âmbito municipal
• Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Contribuição Para Financiamento da Seguridade Social (COFINS).

Precisa colocar a contabilidade em ordem? Veja na sequência como fazer.

6 dicas de contabilidade para médicos

Algumas dicas podem contribuir muito para que a contabilidade e a gestão financeira para médicos seja mais segura, eficiente e tranquila.

1. Opte pela atuação como pessoa jurídica

Como você pode perceber, quando tratei sobre regimes e modelos de tributação, foram mencionadas apenas modalidades para pessoas jurídicas.

Contudo, os profissionais também podem atuar como pessoas físicas e autônomos, com previsões e modelos específicos de contabilidade para médicos.

Apesar disso, com exceção dos profissionais celetistas, o mais recomendado é formalizar uma empresa, mesmo que você atue sozinho.

Isso porque, nesses casos, a carga de tributos é menor, o que significa mais economia e, consequentemente, um maior nível de faturamento.

Inclusive,a formalização do negócio gera benefícios proporcionados desde a emissão de nota fiscal até a obtenção de empréstimos, participação de licitações, e assim por diante.

2. Escolha o regime tributário mais adequado

Escolher o regime tributário correto é fundamental em termos contábeis, pois escolhas equivocadas podem fazer com que você tenha mais custos do que o necessário.

No caso do Simples Nacional para micro e pequenas empresas, a vantagem é que todos os impostos podem ser pagos em uma única guia. 

Além disso, os valores da tributação são mais acessíveis, mas estão condicionados ao faturamento total de R$ 4,8 milhões por ano.

Já no caso do Lucro Presumido, alguns benefícios também podem ser encontrados, especialmente entre aqueles que faturam mais.

Isso porque, como o valor de base para os cálculos é predeterminado, sempre que você ganhar mais que o presumido, não precisará pagar sobre o Lucro Real.

Porém, a desvantagem é que, se o inverso acontecer e seus negócios tiverem prejuízos, o pagamento de impostos ocorre normalmente.

3. Conheça seus impostos e pague em dia

Uma vez que você tem um negócio com enquadramentos bem definidos, é indispensável conhecer a fundo todos os impostos a pagar e mantê-los em dia.

Isso porque negligenciar qualquer pagamento ou cometer atrasos pode gerar multas e até penalidades junto ao Fisco, que afetam diretamente seu desempenho financeiro.

Além disso, a legislação tributária é complexa e extensa no Brasil.

Sem uma boa organização, os profissionais ficam mais vulneráveis a falhas ou esquecimentos.

4. Tenha atenção à DMED

Entre as obrigações previstas na contabilidade para médicos, a DMED está entre as mais importantes.

Chamada de Declaração de Serviços Médicos, ela foi criada pela Receita Federal para todos os prestadores de serviços na área da saúde no Brasil. 

Nela, são contidos os dados de pagamentos recebidos tanto por pessoas jurídicas que prestam serviços no segmento, quanto para operadoras de planos de saúde.

Sua finalidade é confirmar as informações prestadas sobre despesas médicas na declaração de ajuste anual do Imposto de Renda. 

Assim, trata-se de uma questão de suma importância, pois a DMED independe do regime tributário e é obrigatória para qualquer empresa de saúde.

Significa que, além dos médicos, têm obrigação os dentistas, fisioterapeutas, psicólogos, hospitais, laboratórios e terapeutas ocupacionais, entre outros profissionais e negócios do ramo.

5. Não abra mão de uma boa contabilidade

Como mencionei anteriormente, é fundamental ter o apoio de um escritório de contabilidade ou assessor contábil.

Uma vez que, a partir de todos os pontos mencionados no artigo, é evidente o quão complexa, delicada e significativa é a contabilidade para médicos.

De preferência, escolha profissionais que estejam familiarizados ou tenham experiência em atender médicos.

Assim, as exigências próprias da área da saúde podem ser atendidas com mais qualidade. 

Em contrapartida, você obtém mais vantagens quanto ao seu regime tributário e obrigações.

Não deixe de atuar ao lado do seu contador, cobrando informações sobre a saúde financeira da sua empresa para obter orientações sobre eventuais demandas e tomar decisões importantes com consciência.

6. Invista em um software médico

Hoje em dia, é impossível manter qualquer tipo de negócio com qualidade sem o apoio da tecnologia.

Na área da saúde, o mais recomendado é investir em um software médico capaz de integrar todas as suas rotinas e demandas.

Por meio de um bom sistema, você centraliza dados contábeis e financeiros.

Assim, otimiza todo o gerenciamento, evitando burocracias e garantindo o cumprimento de prazos.

Além disso, esse tipo de solução entrega outras ferramentas que auxiliam os profissionais do ramo, como:

• Agenda eletrônica
• Suporte na gestão de processos
• Recursos para teleconsultas
• Armazenamento de documentos na nuvem.

Na sequência, falo mais sobre as vantagens da contabilidade online para médicos.

Por que fazer a contabilidade para médicos online?

Ao abandonar os antigos controles em papel e aderir a soluções inteligentes, uma série de benefícios podem ser obtidos em sua clínica.

Mais que centralizar as informações da contabilidade para médicos e integrar a organização financeira, esse tipo de sistema impacta os rumos do negócio.

Isso porque, a partir da unificação e do processamento dos dados, o software é capaz de gerar relatórios e demonstrativos rapidamente, de forma simples e intuitiva.

A partir deles, você pode ter uma visão completa e precisa sobre movimentações, centros de custos, saldos e outras questões de suma importância para a gestão.

Dessa maneira, não só o gerenciamento é aprimorado, como também a segurança e eficácia na tomada de decisões.

Ou seja, além de eliminar burocracias ligadas à contabilidade, você ainda conta com um aliado importante para desenvolver o seu negócio.

Uma vez que os dados são processados e organizados em uma única plataforma, se torna mais fácil enviar as informações necessárias ao seu contador.

Graças a essa integração, o seu profissional contábil terá melhores condições de trabalho, contribuindo para o sucesso da sua empresa médica.

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Conclusão

Gerir a contabilidade para médicos com qualidade é fundamental para que os profissionais de saúde possam trabalhar em total conformidade, explorar as oportunidades do segmento e evitar penalidades.

Para isso, é indispensável adotar tecnologias para otimizar processos e contar com o apoio de um bom contador para realizar o enquadramento tributário, a organização dos pagamentos de impostos e a regularização das atividades.

Se você gostou de saber mais sobre contabilidade para médicos e quer acompanhar outras dicas importantes, confira mais artigos sobre gestão na saúde que escrevo aqui no blog.